什么是基金年度报告

什么是基金年度报告

什么是基金年度报告?

基金 542人次 2022-9-7 16:28
我想问一下,什么是基金年度报告?
最佳答案:
基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件,应当在每年结束之日起90 日内编制完成基金年度报告。
(一)基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任
管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人。
基金年度报告应经2/3以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
托管人职责相关的披露责任,包括负责复核年报、半年报中的财务会计资料等内容,并出具托管人报告等。
(二)正文与摘要的披露
(三)关于年度报告中的“重要提示”
(四)基金财务指标的披露
净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。
(五)基金净值表现的披露
基金资产净值信息是基金资产运作成果的集中体现。
目前,法规要求在基金年度报告、半年度报告、季度报告中以图表形式披露基金的净值表现。
(六)管理人报告的披露
基金管理人就报告管理职责履行情况等事项向投资者进行的汇报。
(七)基金财务会计报告的编制与披露
(八)基金投资组合报告的披露
基金年度报告中的投资组合报告应披露以下信息:期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细、期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前5 名债券明细、投资组合报告附注等。
基金股票投资组合重大变动的披露内容包括:报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值2%的股票明细;对累计买入、累计卖出价值前 20名的股票价值低于2%的,应披露至少前20名的股票明细;整个报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额。披露该信息的意义主要在于反映金交易量较大的股票信息。
(九)基金持有人信息的披露
基金年度报告披露的持有人信息主要有:
1.上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。
2.持有人结构,包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例。
3.持有人户数、户均持有基金份额。
披露上市基金前10名持有人信息有助于防范上市基金的价格操纵和市场欺诈等行为的发生。
以上就是12行金融导航网12hang.com)对 什么是基金年度报告? 的问题解答,如您对 什么是基金年度报告? 的问题解答有更好的解答,请通过QQ:2477359901 / 2477359901@qq.com 向我们反馈!

相关问答

投资于开放式基金安全吗? 如何计算认/申购份额? 什么是基金拆分? 基金销户与取消账户登记有何区别等? 什么是政府公债基金? ETF与参与券商的服务? 什么是指数债券基金? 投资开放式基金先计算成本? 什么是先锋500指数基金? 什么是产业型基金? 什么是基金持有人大会? 雪球基金怎样更换银行卡? 什么是开放式基金的权益登记日和红利发放日? 定投基金回本后该如何选择? 基金信息披露的内容规定是什么? 怎么判断是不是中小板基金? 如何选购货币市场基金? 什么是配置基金? 货币市场基金的发展历史? 什么是开放式基金的赎回? 对冲基金的交易模式有哪些? 什么是基金定赎? 债券基金的收税情况? 如何在雪球基金购买私募基金产品? 货币市场基金的收益如何衡量? 雪球基金现金宝如何提现? 什么是国债平准基金? 不同人群如何选择适合的混合型基金类型? 基金类型都有什么,基金的种类又有什么? 投资于开放式基金,有哪些小窍门? 什么是基金份额? 什么是基金定投? 什么是财政周转基金? 什么是基金投资利润的财务指标? 基金分类与风险受益特征是什么? 股票型基金的特点是什么? 基金管理人的职责是什么? 基金类别有哪些? 货币型基金和开放式基金的区别? ETF和LOF的不同之处是什么? 什么是基金销售机构? 余额宝是什么类型的基金? 什么是阳光私募? 什么是净值成长率? 什么是基金投资人? 追加申购北信瑞丰基金最低金额是多少? etf基金是什么意思? 什么是分级基金? 开放式基金的比例配售? 什么是基金合同? 开放式基金的份额质押? 基金定投的投资误区有哪些? 赎回货币基金时,未分配收益是如何结转的? 在银行网点办理了银行卡销户是否就等于基金账户销户? 雪球基金如何修改定投计划? 货币市场基金的投资建议? 基金的T+1是什么意思? 什么是基金转换基金转换费率计算? 什么是创新基金? 什么是混合型基金?